财联社7月31日讯 7月25日，联合资信将山西平遥农村商业银行股份有限公司（以下称“平遥农商行”）主体长期信用等级下调至BBB，“18平遥农商二级01”信用等级下调为BBB-，并给予稳定的评级展望。
据了解，这是继湖南常德农商行之后，今年第三家被下调主体信用评级的商业银行。与此同时，年内亦有4家中小银行获上调评级，包括武汉农商行、汉口银行、秦皇岛银行、江苏长江商业银行。
公开资料显示，平遥农商行成立于2014年，注册资本5亿元，主要股东有山西灵石农村商业银行股份有限公司（持股比例17.16%）以及山西榆次农村商业银行股份有限公司（持股比例16.94%），经营范围包括吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款等，经营区域主要集中在山西省平遥县内。
平遥农商行专注“支农支小、普惠金融”的市场定位，凭借较好的客户基础，在当地同业机构中具有一定的竞争优势，存贷款市场占有率保持较高水平。截至2024年末，平遥农商银行在平遥县存、贷款业务的市场占有率分别为45.63%和48.52%，连续三年均位居平遥县同业金融机构中首位。
对于本次评级下调的主要原因，联合资信在对平遥农商行的跟踪评级报告中指出，平遥农商银行风险资产规模大，且减值不足，整体资产风险敞口较大，联合资信决定下调其信用等级。报告称，平遥农商行客户贷款集中度高，且压降难度相对较大，存在较大的贷款客户集中风险，面临较大调整压力。
财联社据平遥农商行财报梳理，2024年该行全年实现营业收入1.76亿元，较2023年的2.01亿元进一步下降；全年净利润仅172.9万元，较2023年净利润2403万元同比大幅减少92.8%。
资产负债结构上，截至2024年末，平遥农商行总资产202.40亿元，同比增加9.59%；净资产6.11亿元，同比增长0.28%；资产负债率为96.98%，与2023年的96.70%基本持平。
资产质量方面，2024年，平遥农商银行信贷资产规模进一步增长，但不良贷款率、关注类贷款与逾期贷款比重均明显上升且处于较高水平，信贷资产质量下滑较为明显。财联社查询发现，2024年末该行关注类贷款8.72亿元，同比增长81.29%；不良贷款金额4.45亿元，同比增长69%，不良贷款率为4.55%，同比增长1.25个百分点；逾期贷款金额9.53亿元，同比增长80.49%；2024年末该行拨备覆盖率仅109.86%。
图：近年平遥农商行不良贷款率变化
（数据来源：企业预警通数据、财联社整理）
流动性方面，截至2024年末，平遥农商银行各项流动性指标均保持在合理水平。其中，存贷比为50.03%，流动性比例为51.94%。此外，山西农村商业联合银行股份有限公司建立流动性互助资金，当下属县级行社出现流动性风险等紧急情形可申请互助资金。联合资信认为，目前平遥农商行面临的流动性风险可控，但因其持有较大规模违约类非信贷资产，需对未来流动性表现情况保持关注。
联合资信在评级展望中提到，平遥农商银行正积极推动改革化险相关工作，拟置换风险资产明细、改革化险方案等均已通过董事会审议，需持续关注其改革化险方案落地、风险处置等情况。
债券存续方面，平遥农商行有存续债券1只，即在本次评级中信用评级被下调至BBB- 的“18平遥农商二级01”（代码1821025.IB），其存量规模为2.50亿元，票面利率5.80%，将于2028年6月29日到期。此前，平遥农商行曾在2023年5月决定不行使“18平遥农商二级01”赎回选择权，未赎回部分债券利率维持5.80%不变。
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